|
Задание 6.1
ООО "Центр", выполняющее работы по монтажу оборудования, по состоянию на 01.01.20ХХг. имеет следующие остатки по счетам:
|
N счета
|
Наименование счета
|
Остаток, тыс.д.е.
|
|
01
|
Основные средства
|
500
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
100
|
|
10
|
Материалы
|
1 300
|
|
51
|
Расчетные счета
|
800
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность)
|
1 000
|
|
80
|
Уставный капитал
|
1 500
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
600
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
1 000
|
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
400
|
За январь произошли хозяйственные операции, представленные в табл.6.1. Определите недостающие суммы и корреспондирующие счета по этим операциям, запишите их в табл.6.1.
Таблица 6.1
Журнал регистрации хозяйственных операций за _______________ 20ХХг
|
N
оп.
|
Краткое содержание операции
|
Корреспонди-рующие счета
|
Сумма,
тыс.д.е.
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Частная
|
Общая
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.
|
Отпущены материалы в производство
|
|
|
|
400
|
|
2.
|
Начислена зарплата за текущий месяц
|
|
|
|
500
|
|
3.
|
Начислен налог на доходы с зарплаты
|
|
|
|
50
|
|
4.
|
Начислены единый социальный налог и страховые взносы по обязательному социальному страхованию за счет себестоимости продукции
|
|
|
|
...
|
|
5.
|
Начислена амортизация основных средств
|
|
|
|
10
|
|
6.
|
Предъявлен заказчику счет за выполненные работы по монтажу
|
|
|
|
1 800
|
|
7.
|
Начислен НДС по выполненным работам
|
|
|
|
300
|
|
8.
|
Поступило на расчетный счет от заказчика
|
|
|
|
2 800
|
|
9.
|
Списаны затраты по выполненным и сданным заказчику работам
|
|
|
|
...
|
|
10.
|
Получено в кассу на выдачу зарплаты за прошлый месяц
|
|
|
|
1 000
|
|
11.
|
Выдана зарплата за прошлый месяц
|
|
|
|
...
|
|
12.
|
Перечислены единый социальный налог и страховые взносы по обязательному социальному страхованию за прошлый месяц
|
|
|
|
400
|
|
13.
|
Определена и списана прибыль за текущий месяц
|
|
|
|
...
|
|
14.
|
Начислен налог на прибыль за текущий месяц
|
|
|
|
127
|
|
|
Всего
|
|
|
|
...
|
Используя исходные данные задания 6.1, заполните Журнал - Главную книгу
|