Раздел 2
Задание 2. На основании приведенной деятельности ООО «ЗЕЛЕНЬ» за четвертый квартал отчетного года требуется:
1. Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета данные по вариантам представлены в Приложении 2.
2. Выполнить необходимые расчеты к операциям, определить себестоимость выпускаемой продукции, финансовый результат от продажи, начислить необходимые налоги (все расчеты приложить).
3. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за 4 квартал (Приложение 3).
4. Составить бухгалтерский баланс на начало и конец отчетного периода, и отчет о финансовых результатах за отчетный период.
Примечание. Если в результате произведенных расчетов) по активному счету получится конечное сальдо по кредиту, или в пассивном счете - по дебету, необходимо увеличить остатки на начало месяца, не забывая одновременно изменить сальдо по счету 84.
Исходные данные :
Остатки по счетам на 01.10.201_г.
По счету 50 «Касса»-5 500руб.
По счету 51 «Расчетный счет» -198 500 руб.
По счету 66 «Краткосрочные кредиты банка» - 204 000руб.
|
№
п/п
|
Дата
|
Документ и содержание операции
|
Сумма, руб.
10 вариант (для примера)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Журнал хозяйственных операций за октябрь
|
|
1.
|
19.10_
|
Договор №1
Создан уставный капитал ООО «Зелень» учредителями:
а) ООО «Прометей»
б) ООО «СеверТранс»
Итого:
|
200000
1250000
1450000
|
|
2.
|
24.10._
|
Акт о приеме - передаче №1
Принято в счет вклада в уставный капитал ООО «СеверТранс» здание
а) отражены затраты связанные с принятием здания на учет
б) принято в состав основных средств здание
|
1250000
1250000
|
|
3.
|
26.10._
|
Выписка банка (платежное поручение)
ООО «Прометей» внесен на расчетный счет вклад в уставный капитал
|
200000
|
|
4
|
30.10._
|
Начислены проценты по краткосрочному кредиту
|
2000
|
|
5.
|
30.10._
|
Выписка банка
С расчетного счета погашены:
а) краткосрочный кредит
б) проценты по кредиту
|
15000
2000
|
|
Журнал хозяйственных операций за ноябрь
|
|
1.
|
03.11._
|
Счет – фактура №23
Приобретены у ООО «ТЕХНО»
а) система полива без НДС
учтен НДС 18%
б) система опрыскивания без НДС
учтен НДС 18%
Итого:
|
47000
?
43000
?
|
|
2.
|
03.11._
|
Акты приемки – передачи №3 и №4
Оприходованы в состав основных средств приобретенные:
- система полива
- система опрыскивания
|
47000
43000
|
|
3.
|
11.11._
|
Счет – фактура, товарная накладная
а) Поступили от ООО «Элитсемена» семена лука (без НДС)
б) НДС -18%
|
85000
?
|
|
4.
|
13.11._
|
Требование №1
Списаны семена лука на посев
|
50000
|
|
5.
|
29.11._
|
Расчетная ведомость
Начислена заработная плата работникам основного производства за ноябрь:
а) Семенову А.К. 1970 г.р.
б) Павловой Т.И. 1972 г.р.
в) Романову Б.В. 1963 г.р.
|
16800
14200
14500
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
6.
|
29.11._
|
Расчетная ведомость
Произвести удержания из заработной платы за ноябрь:
НДФЛ
- Семенов А.К. 1 ребенок (15 лет)
- Романову Б.В. 2 детей (12 лет, 9 лет)
- Павловой Т.И. детей нет
Алиментов у Романова Б.В. на 1 ребенка
|
?
?
?
?
|
|
7.
|
29.11._
|
Расчет бухгалтерии
Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды от заработной платы за ноябрь
- в ФСС -2,9%
- в ПФ РФ – 22%
- в ФФОМС -5,1%
|
?
?
?
|
|
8.
|
30.11._
|
Расчет бухгалтерии
Начислена амортизация по зданию
|
5600
|
|
Журнал хозяйственных операций за декабрь
|
|
1.
|
01.12._
|
Расходный кассовый ордер №1
Выданы из кассы подотчетные суммы Семенову А.К.
|
1000
|
|
2.
|
01.12._
|
Расходный кассовый ордер №2
Выданы из кассы подотчетные суммы
Романову Б.В.
|
3540
|
|
3.
|
02.12._
|
Авансовый отчет №1
Романовым Б.В. в магазине приобретена краска (на всю сумму аванса)
НДС -18%
|
?
?
|
|
4.
|
03.12._
|
Требование №2
На ремонт здания списана краска
|
2000
|
|
5.
|
03.12._
|
Выписка банка
С расчетного счета перечислено:
- ООО «Элитсемена»
- ЗАО «Галактика»
- ООО «Коралл» за систему полива
|
?
?
?
|
|
6.
|
13.12._
|
Приходный кассовый ордер №1
В кассу получены денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы и хозяйственные нужды.
|
50000
|
|
7.
|
13.12._
|
Выписка банка
С расчетного счета перечислено:
- НДФЛ
- взносы в ФСС
- взносы в ПФ РФ
- взносы в ФФОМС
|
?
?
?
?
|
|
8.
|
15.12._
|
Платежная ведомость №1, Расходный кассовый ордер №3
Из кассы выдана заработная плата за ноябрь:
- Семенову А.К.
- Романову Б.В.
|
?
?
|
|
9.
|
15.12._
|
Расходный кассовый ордер №4
Из кассы выплачены алименты Романовой Г.Ю.
|
?
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
| |
|
|
|
|