№

п/п

Дата

Документ и содержание операции

Сумма, руб.

10 вариант (для примера)

1

2

3

4

Журнал хозяйственных операций за октябрь

1.

19.10

Устав ООО «Зелень»

Отражена величина уставного  капитала ООО «Зелень» за счет взносов учредителей:

а) ООО «Прометей»

б) ООО «СеверТранс»

Итого:

200  000

1 250 000

2.

24.10

Акт о приеме - передаче основных средств

Принято  от учредителя (ООО «СеверТранс») здание в счет вклада в уставный капитал:

    а) отражена договорная стоимость здания

    б) здание принято в состав основных средств

1 250 000

1 250 000

3.

26.10

Выписка банка, платежное поручение

 На расчетный счет поступили деньги от ООО «Прометей» в счет вклада в уставный капитал

200 000

4

30.10

Бухгалтерская справка

Начислены проценты по краткосрочному кредиту

 2 000

5.

30.10

Выписка банка, платежное поручение

С расчетного счета погашены:

 а) краткосрочный кредит

б) проценты по кредиту

Итого:

15 000

2 000

Всего за октябрь

Журнал хозяйственных операций за ноябрь

1.

03.11

Товарная накладная, счет – фактура

Приобретены у  ООО «ТЕХНО»:

 1. Система полива

    а) Отражена стоимость без НДС

    б) Учтен НДС (18%)

2. Система опрыскивания

    а) Отражена стоимость без НДС

    б) Учтен НДС (18%)

Итого задолженность ООО «ТЕХНО»

47 000

?

43 000

?

2.

03.11._

Акты приемки – передачи основных средств

Оприходованы в состав основных средств приобретенные:

а) система полива

б) система опрыскивания

47 000

43 000

3.

11.11._

Товарная накладная, счет – фактура

  Поступили от ООО «Элитсемена» семена  лука

   а) стоимость семян без НДС

   б) Учтен НДС (10%)

Итого задолженность ООО «Элитсемена»

85 000

?

4.

13.11

Требование-накладная

Списаны семена лука, израсходованные на посев

50 000

5.

29.11

Расчетная ведомость

Начислена заработная плата работникам основного производства за ноябрь:

а) Семенову А.К. 

б) Романову Б.В.

в) Павловой Т.И.

Итого начислено

16 800

14 200

14 500

6.

29.11

Расчетная ведомость

а) Начислен (т.е.удержан из заработной платы)  НДФЛ:

-  у Семенова А.К.  (1 ребенок 15 лет)

-  у Романова Б.В.  (2 детей 12 и 9 лет)

- у Павловой Т.И.  (детей нет)

Итого удержан НДФЛ

б) Из заработной платы Романова Б.В. удержаны алименты на 1 ребенка

Итого всех удержаний из заработной платы

?

?

?

?

?

7.

29.11

Бухгалтерская справка

Начислены страховые  взносы в государственные внебюджетные фонды от заработной платы за ноябрь:

- в ФСС -2,9%

- в ПФ РФ – 22%

- в ФФОМС -5,1%

Итого начислено страховых взносов

?

?

?

?

8.

30.11

 Бухгалтерская справка

Начислена  амортизация по зданию основного производства

5600

Всего за ноябрь

Журнал хозяйственных операций за декабрь

1.

01.12

Расходные кассовые ордера

Выданы из кассы  деньги под отчет:

     а) Семенову А.К.

     б) Романову Б.В.

Итого

1000

3540

2.

02.12

Авансовый отчет Романова Б.В.

В магазине приобретена краска на всю сумму аванса

      - Стоимость краски без НДС

       - НДС -18%

Итого

?

?

4.

03.12

Требование - накладная

На ремонт  здания списана краска

2000

5.

03.12

Выписка банка, платежные поручения

С расчетного счета перечислена задолженность:

- ООО «Элитсемена»

- ООО «ТЕХНО»

Итого

?

?

6.

13.12

Приходный кассовый ордер

 В кассу получены денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы и хозяйственные нужды.

50000

7.

13.12.

 Выписка банка, платежные поручения

С расчетного счета перечислены:

- НДФЛ

- взносы в ФСС

- взносы в ПФ РФ

- взносы в ФФОМС

Итого перечислено

?

?

?

?

8.

15.12.

Платежная ведомость

Из кассы выдана заработная плата за ноябрь:

- Семенову А.К.

- Романову Б.В.

- Павловой Т.И.

Итого

?

?

9.

15.12

 Расходный кассовый ордер

Из кассы выплачены алименты Романовой Г.Ю.

?

10.

20.12

Авансовый отчет Семенова А.К.

Семеновым А.К. приобретена  подкормка для рассады

900

11.

20.12

Приходный кассовый ордер

Семеновым А.К возвращен в кассу неизрасходованный остаток подотчетных сумм.

?

13.

21.12

Требование

В производство списана подкормка

300

14.

25.12

Расчет бухгалтерии

 Начислена амортизация по зданию

5600

15.

25.12

Расчетная ведомость

1. Начислена  заработная плата всем работникам основного производства за декабрь

2. Начислено пособие по временной нетрудоспособности всего

в том числе:

   а) за счет средств предприятия

   б) за счет средств ФСС

г) Удержано из заработной платы:

 - НДФЛ

-  алименты у Романова Б.В.

45 500

2 120

720

?

?

16.

25.12

Расчет бухгалтерии

Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды от заработной платы за декабрь

- в ФСС -2,9%

- в ПФ РФ – 22%

- в ФФОМС -5,1%

?

?

?

17.

26.12

Накладная

Оприходовано из производства 150 кг зеленого лука по фактической себестоимости.

Фактическая себестоимость 1кг лука -? (рассчитать)

?

19.

27.12

Товарная накладная и счет – фактура

а) Списано 120 кг реализованного лука по  фактической себестоимость 1 кг

б) Начислена выручка за проданный лук ООО « Перспектива», включая НДС

в) Начислен НДС (ставка НДС 10%)

230 000

?

20.

28.12

 Выписка банка, платежное поручение

На расчетный счет поступила выручка  от ООО «Перспектива» (вся сумма задолженности)

?

21.

28.12

 Расчет бухгалтерии

Определен финансовый результат от продажи зелени.

?

22.

29.12

Бухгалтерская справка

Зачтен  из бюджета НДС по приобретенным ценностям

?

24.

30.12._

Бухгалтерская справка

Списана прибыль, не распределенная в отчетном году

?

25.

30.12._

Расчетная ведомость

 Начислены дивиденды учредителям из  прибыли

а) ООО «Прометей»

б) ООО «СеверТранс»

1600

6100

26.

30.12._

Выписка банка, платежное поручение

 С расчетного счета перечислены дивиденды:

а) ООО «Прометей»

б) ООО «СеверТранс»

?

?

Всего за декабрь