Задание. В журнале регистрации отразить все хозяйственные операции ООО «Арт-Модус» за июнь 200х г., приведенные в таблице 2. Заполнить Главную книгу с учетом остатков по счетам бухгалтерского учета (табл. 1) и произведенных хозяйственных операций (журнал регистрации хозяйственных операций). Составить бухгалтерский баланс ООО «Арт-Модус» по состоянию на 01.07. 200х г. Главную книгу и бухгалтерский баланс можно приобрести в специализированных магазинах.
Таблица 1
Остатки по счетам бухгалтерского учета ООО «Арт-Модус»
|
№ п/п
|
Наименование счета
|
Остатки на 31.06.200х г. (руб.)
|
|
Вариант 1
|
Вариант II
|
Вариант III
|
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
|
1
|
Основные средства
|
12100
|
|
24000
|
|
36300
|
|
|
2
|
Амортизация основных средств
|
|
3290
|
|
6580
|
|
9870
|
|
3
|
Материалы
|
3190
|
|
6380
|
|
9570
|
|
|
4
|
Основное производство
|
1220
|
|
2440
|
|
3660
|
|
|
5
|
Готовая продукция
|
650
|
|
I300
|
|
1950
|
|
|
6
|
Касса
|
1045
|
|
2090
|
|
3135
|
|
|
7
|
Расчетный счет
|
4301
|
|
8602
|
|
12903
|
|
|
8
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
2830
|
|
5660
|
|
8490
|
|
9
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
2670
|
|
5340
|
|
8010
|
|
|
10
|
Расчеты с бюджетом
|
|
200
|
|
400
|
|
600
|
|
11
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
320
|
|
640
|
|
960
|
|
12
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
1506
|
|
3012
|
|
4518
|
|
13
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
300
|
|
600
|
|
900
|
|
|
14
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
250
|
450
|
500
|
900
|
750
|
1350
|
|
15
|
Прибыли и убытки
|
|
1750
|
|
3500
|
|
5250
|
|
16
|
Уставный капитал
|
|
8400
|
|
16800
|
|
25200
|
|
17
|
Добавочный капитал
|
|
2660
|
|
5320
|
|
7980
|
|
18
|
Резервы предстоящих расходов и платежей
|
|
870
|
|
1740
|
|
2610
|
|
19
|
Краткосрочные кредиты банков
|
|
3450
|
|
6900
|
|
10350
|
Таблица 2
Хозяйственные операции ООО «Арт-Модус» за июнь 200х г.
|
№
п/п
|
Содержание операции
|
Сумма, (руб.)
|
|
Вар. I
|
Вар. II
|
Вар. III
|
|
1
|
В кассу с расчетного счета получены наличные деньги для выплаты заработной платы за май
|
1753
|
2052
|
3890
|
|
2
|
Выдана из кассы заработная плата
|
1030
|
2012
|
2050
|
|
3
|
Невыплаченная заработная плата возвращена на расчет. счет
|
723
|
40
|
1840
|
|
4
|
Причитающаяся к выплате, но не выплаченная заработная плата за май отнесена в состав депонированной
|
723
|
40
|
1840
|
|
5
|
Поступили на склад материалы по акцептованным счетам-фак-турам поставщиков
|
895
|
1025
|
724
|
|
6
|
Оплачено подотчетными лицами за приобретенные канцтовары
|
153
|
500
|
870
|
| |
|
|
|
|
|