Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – сумму определить
1) Справка об остатках по счету 01 «Основные средства»
|
Наименование основных средств
|
Первоначальная стоимость, р.
|
|
Здание каменное двухэтажное
|
1060000
|
|
Здание кирпичное
|
350000
|
|
Здание каменное
|
1430000
|
|
Силовые машины
|
300000
|
|
Пишущая машинка
|
13500
|
|
Машины швейные универсальные
|
230000
|
|
Компьютеры
|
53000
|
|
Автомобили легковые
|
44000
|
|
Автомобили грузовые
|
65500
|
|
Инструменты
|
43000
|
|
Несгораемые сейфы
|
11000 + 10*№
|
|
ИТОГО
|
|
2) Справка об остатках по счету 10 «Материалы»
Ткань обивочная – 3000 м на сумму 234000+ 10*№
Ткань бязь 650 м на сумму 13000
Разные материалы на сумму 12000
Бензин 19500 л. На сумму 156000
Спецодежда 190 шт на сумму 95000
Инвентарь разный 65000
3) Расшифровка задолженности поставщикам и подрядчикам
ЗАО «Нева» 1200000
Деревообрабатывающий комбинат № 1 – 720000
4) Задолженность покупателей: ООО «Рондо» - 700000
5) Расшифровка задолженности перед бюджетом
НДС – 90000
Налог на прибыль – 100000
НДФЛ –96000
6) Задолженность перед внебюджетными фондами
ФСС – 22400
ПФР – 252800
Медстрах – 28800
7) Задолженность экспедитора Семенова Т.В. по выданным подотчетным суммам – 10000
8) Задолженность прочим кредиторам –
Отделению связи – 50000
Прочие – 278000
Журнал регистрации хозяйственных операций за 1 квартал 2010 года:
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Сумма, р.
|
Корреспонденция счетов
|
Тип операции, тип проводки
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Учет денежных средств и расчетов
|
|
|
|
|
|
1. Приходный кассовый ордер №1. Выписка из расчетного счета.
Получено в кассу на командировочные расходы
|
8300
|
|
|
|
|
2. Расходный кассовый ордер №1.
Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.
|
8300
|
|
|
|
|
3. Авансовый отчет Соколова А.П. №1.
Согласно приложенным документам израсходовано, в т.ч.
- суточные 6*200 р.
|
|
|
|
|
|
- проезд Краснодар-Москва – 1560 р.
|
1560
|
|
|
|
|
- проезд Москва- Краснодар – 1560 р.
|
1560
|
|
|
|
|
- проживание в гостинице (4 сут.) – 3840 р.
|
3840
|
|
|
|
|
4. Приходный кассовый ордер №2.
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса
|
|
|
|
|
|
5. Авансовый отчет №2 экспедитора Семенова Т.В.
Приобретены и оприходованы ножницы 150 шт. по 59 рублей за единицу, в т.ч. НДС и разный инвентарь для офиса на сумму 944 р., в т.ч. НДС
|
|
|
|
|
|
6. Расчет бухгалтерии.
Возмещен НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
|
7. Денежный чек № 131092. Приходный кассовый ордер №3.
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы.
|
800000
|
|
|
|
|
8. Платежная ведомость №12. Расходный кассовый ордер №2.
Выдана заработная плата за декабрь
|
|
|
|
|
|
9.Приходный кассовый ордер №4.
Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В.
|
|
|
|
|
|
10. Реестр платежных поручений №1. Выписка из расчетного счета:
Перечислено с расчетного счета:
- в фонд социального страхования
- в Пенсионный фонд
- в ФОМС
- налог на добавленную стоимость
- налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
|
11. Выписка из расчетного счета.
Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в т.ч. НДС (18%)
|
226000+100*№
|
|
|
|
|
12.Расчет бухгалтерии
Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя
|
|
|
|
|
|
13. Выписка из расчетного счета.
Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в декабре продукцию
|
|
|
|
|
|
14. Справка-расчет бухгалтерии.
Начислены:
- штраф к уплате покупателю за несвоевременную поставку продукции
- проценты банку за кредит за отчетный квартал (сумма кредита – 220000 р., взят под 16% годовых)
|
2500
|
|
|
|
|
15. Выписка из расчетного счета. Платежные поручения №№9-13.
Перечислено с расчетного счета:
- штраф за несвоевременную поставку продукции покупателю
- проценты банку за краткосрочный кредит
- в погашении ранее полученного краткосрочного кредита банка
- отделению связи
- деревообрабатывающему комбинату №1
|
2500
40000
|
|
|
|
|
16. Справка-расчет бухгалтерии.
Начислен к получению штраф от поставщика за нарушение условий договора.
|
1200
|
|
|
|
|
17. Выписка из расчетного счета.
Получен штраф за нарушение условий договора
|
|
|
|
|
|
Учет материалов
|
|
|
|
|
|
18. Платежное требование-поручение №12 Ивановского комбината.
Поступил к оплате счет №12 за бязь (4000 м по цене 18 р. Без НДС), принятую по приходному ордеру №1:
Покупная стоимость
НДС (18 %)
Транспортный тариф
НДС (18%)
|
72000
12960
8000+10*№
|
|
|
|
|
19. Выписка из расчетного счета в банке.
Оплачено платежное требование-поручение №12 Ивановского комбината
|
|
|
|
|
|
20. Расчет налога на добавленную стоимость.
Подлежит возмещению из бюджета НДС по оплаченной поставке бязи
|
|
|
|
|
|
21. Платежное требование-поручение №3 Минского комбината.
Поступил к оплате счет №3 за обивочную ткань (6000 м по цене 65 рублей без НДС), принятую по приходному ордеру №2 от 17 января:
Покупная стоимость
НДС (18%)
Транспортный тариф
НДС (18%)
|
390000
40000
|
|
|
|
|
22. Платежное требование- поручение НПО «Металлоизделия» №5
Приобретены металлоизделия (3000 шт. по цене 200+1*№ р. без НДС), оприходованные по приходному ордеру №3:
Покупная стоимость
НДС (18%)
|
|
|
|
|
|
23. Требования №1-2.
Отпущено со склада:
а) ножницы – 6 шт.
б) разные материалы на хозяйственные цели -
|
|
|
|
|
|
24. Лимитная карта №1.
Отпущены швейному участку материалы:
На изготовление диван-кроватей 800 м обивочной ткани и 500 м бязи;
На изготовление кресел 600 м обивочной ткани и 300 м. бязи. (по средним учетным ценам)
|
|
|
|
|
|
25. Лимитная карта №2
Отпущено со склада сборочному участку металлоизделия для сборки:
Диван-кроватей (100 шт.)
Кресел (200 шт.)
|
|
|
|
|
|
26. Требования- накладные №3-4.
Отпущена со склада на производственные нужды спецодежда 12 шт.
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|