Остатки средств малого предприятия "Вектор" на 1 января 200__г. по данным бухгалтерского учета составили, тыс. руб.:
1.Первоначальная восстановительная стоимость основных средств - 18000.
2.Износ основных средств - 4000.
3.Первоначальная стоимость НМА - 1000.
4.Износ НМА - 200.
5.Уставный капитал - 20000.
6.Резервный фонд - 340.
7.Прибыль – 4506.
8.Производственные запасы - 1200.
9.Авансы, выданные на срок в течение 12 месяцев после отчетной даты - 1230.
10.Расчеты с кредиторами за товары, работы, услуги - 100.
11.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – 10.
12.Расчеты с бюджетом - 50.
13.Незавершенное производство - 100.
14.Готовая продукция - 400.
15.НДС по приобретенным ценностям - 276.
16.Касса - 10.
17.Расчетный счет - 6700.
18.Тара – 290.
За отчетный период (1 квартал) на предприятии были произведены следующие хозяйственные операции, тыс. руб.
1.Получено в кассу на хозяйственные нужды и командировки - 400.
2.Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль - 50.
3.Получено от поставщика "Волна" материалов "А" на сумму (без НДС) - 5700.
4.Отпущены материалы А в производство - 4300.
5.Выдано в подотчет Иванову на хозяйственные нужды – 80.
6.Выдано в подотчет Петрову на командировку - 70.
7.Поступила в кассу выручка от реализации продукции на общую сумму (с НДС) - 295.
8.Предъявлен счет за материалы покупателю "С" на общую сумму (с НДС) - 177. Себестоимость реализованных материалов – 100.
9.В производство переданы:
а) три пары руковиц, по цене 50 руб. за пару;
б) три спецкостюма, по цене 600 руб. за единицу.
10.Получен счет от фирмы "Квант" за услуги, потребленные в производстве на общую сумму (с НДС) - 1534.
11. Безвозмездно в январе от физического лица получено оборудование рыночной стоимостью 15000 руб. Расходы по доставке составили 5400 руб. Срок службы определен в 3 года. Основное средство введено в эксплуатацию.
12. Начислена амортизация за отчетный период по безвозмездно полученному оборудованию - ?
13. Списывается сумма признанных доходов отчетного периода по безвозмездно полученному оборудованию - ?
14.Оплачено поставщику фирмы "Волна" за материалы "А" - ?.
15. Получен аванс от покупателя в счет будущей поставки – 767.
16.Утвержден авансовый отчет Петрова:
- на себестоимость списано – 53,478;
- на материалы - 15;
- НДС – 6,748.
17. Оплачен перерасход по командировке Петрову – рассчитать самостоятельно.
18.Выдано на командировку Сидорову – 4,5.
19.Куплен станок; в счет оплаты засчитан выданный ранее аванс на общую сумму (с НДС) - 1180.
20.Станок введен в состав основных средств - рассчитать самостоятельно.
21.Перечислено посреднику за продажу ксерокса на общую сумму (с НДС) - 118.
22. Предъявлен счет покупателю за ксерокс на общую сумму (с НДС) – 5900.
23. Продан ксерокс:
- списана его первоначальная стоимость – 4000;
- списан начисленный износ – 1000;
- списаны коммерческие расходы посреднику – по расчету п.21.
24. Отгружена готовая продукция из производства на склад – 3500.
25.Предъявлен счет покупателю "У" на общую сумму (с НДС) - 767.
Себестоимость реализованной готовой продукции – 500. Зачтен ранее полученный аванс.
26.Начислено:
- заработная плата основным производственным рабочим - 1150 ;
- по больничным листам - 50;
- за ремонт вычислительной техники - 1000.
27. Начислено в органы государственного страхования и обеспечения - рассчитать самостоятельно.
28.Удержаны из заработной платы:
- НДФЛ - 210;
- по исполнительным листам 5.
29.Перечислено:
- НДФЛ – 210;
- в Пенсионный фонд – 424.
30.Перечислена заработная плата по договорам подряда на счета в Сбербанк - 840.
31.Получен в феврале безвозмездно станок по рыночной стоимости на сумму 2500. Срок эксплуатации установлен 4 года.
32.Начислена амортизация за март месяц по безвозмездно полученному станку - ?
33.Получено на расчетный счет от покупателя за ксерокс - 5900.
34.Получено в кассу на выплату зарплаты, пенсий, пособий - 1328.
35.Выплачено:
- зарплата, больничные - 1128;
- пенсии работающим - 200.
36.Предъявлен счет покупателю "Z" на общую сумму (с НДС) - 3776.
Себестоимость готовой продукции – 2000.
37.Начислен износ по основным средствам:
- вычислительная машина - 16;
- принтер - 15.
38.Получено от покупателя "Z":
- в кассу - 350;
- на расчетный счет - 3426.
39.Получено на расчетный счет пени за просрочку платежа - 30.
40.Внесено из кассы на расчетный счет - 350.
41.Перечислена в бюджет сумма НДС - 500.
42.Списана продукция со склада вследствие пожара как не компенсируемые убытки (по себестоимости) - 200.
43.Ликвидирован станок:
- первоначальная стоимость – 86;
- сумма начисленной амортизации на день ликвидации 82.
44. Уплачено подрядчику за демонтаж станка:
- отпускная стоимость услуги – 7;
- НДС - ?
- итого - ?
45. Оприходованы по цене возможного использования запасные части от демонтажа станка – 5,2.
46. Выявлен и списан финансовый результат от ликвидации станка - ?
47. Выявлен неучтенный резервуар. Оценочная стоимость - 120.
48. Выявлен неучтенный токарный станок. Оценочная стоимость - 170.
49. Списана с баланса недостача ксерокса:
- первоначальная стоимость – 20;
- сумма начисленной амортизации – 1;
- недостача ксерокса отнесена на материально ответственное лицо по рыночной стоимости – 25;
- разница между рыночной стоимостью и остаточной стоимостью отнесена на счет 98 "Доходы будущих периодов”.
50. Внесена в кассу виновным лицом часть суммы за ксерокс – 3.
51. Отпущены со склада ремонтному цеху запасные части для текущего ремонта оборудования основного цеха – 20.
52. Начислена заработная плата рабочим ремонтного цеха за капитальный ремонт оборудования – 70.
53. Списываются затраты ремонтного цеха по законченному капитальному ремонту оборудования цеха основного производства - ?
54. Перечислено инвестиционной компании за 300 штук акций ОАО "Азарт” номинальной стоимостью 1000руб. за единицу - ?
55. Зачислена долгосрочная ссуда банка сроком на 5 лет под 15 % годовых – 486.
56. Начислен условный расход по налогу на прибыль - ?
|