|
УЧЕТ РАСЧЕТОВРАСЧЕТ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
Цель работы:
– ознакомиться с технологией учета различных видов расчетов в системе «1С: Бухгалтерия»: кассовых и банковских операций, расчетов с подотчетными лицами, учредителями и прочими контрагентами;
– ознакомиться с технологией расчета заработной платы в системе «1С: Бухгалтерия»;
– ознакомиться с формами представления и способами ввода данных в системе;
– ознакомиться с видами и формами кассовых и основных банковских документов, счетов-фактур, документов по начислению и выплате заработной платы;
– приобрести практические навыки и опыт работы с кассовыми и банковскими документами, авансовыми отчетами, документами по начислению и выплате заработной платы.
ЗАДАНИЯ
2.1. Отразите в журнале операций нижеприведенный факт хозяйственной деятельности предприятия.
На собрании учредителей 05.01.06 г. принято решение увеличить размер уставного капитала до 1 000 000.00 руб. Дополнительные вклады участников распределены следующим образом: ООО «Бавария» – 150 000.00 руб., Самарина М. Ю. –40 000.00 руб., Протасов С. Г. – 60 000.00 руб.
Операцию Увеличение уставного капитала ввести вручную, сумма операции – 250 000.00. При этом первая проводка (Дт75.1– Кт80) вводится вручную, остальные проводки – путем копирования. Содержание проводки – Определен вклад участника,№ Ж – УК.
2.2. Выполните операции по учету денежных средств в кассе и банке, а также по учету расчетов с подотчетными лицами, приведенные в табл. 8. При создании документов, имеющих печатные формы, просматривайте их (кнопка Печать).
Таблица 8
|
Дата
|
Операция /
Документы
|
Движение
денежных средств
|
Корр. счет,
(аналитика)
|
|
11.01.06
|
Протасов С. Г. внес в кассу 20 000.00 руб. в качестве вклада в уставный капитал.
Док.: ПКО № 1
|
Прочие
поступления
|
75.1
(Протасов С. Г.)
|
|
Леонтьев С. М. получил в кассе 20 000.00 руб. для сдачи в банк.
Док.: РКО № 1
|
Сдача наличных в банк
|
51 (Основной р/с,
Сдача наличных в банк)
|
Продолжение табл. 8
|
Дата
|
Операция /
Документы
|
Движение
денежных средств
|
Корр. счет,
(аналитика)
|
|
11.01.06
|
На расчетный счет внесены наличные в сумме20 000.00 руб. Назначение платежа – вклад в уставный капитал.
Док.: В № 1
|
Сдача
наличных в банк
|
50.1
(Сдача наличных в банк)
|
|
12.01.06
|
Самарина М. Ю. предъявила в бухгалтерию отчет по командировке:
– авиабилеты на сумму 8 400.00 руб. (НДС по расчетной ставке – 1 281.00 руб.),
– счет на оплату гостиницы – 3 000.00 руб. за 3 суток (норма расходов на оплату найма жилья – не более 550.00 руб. в сутки);
– суточные – 300.00 руб. за 3 суток (норма – 100.00 руб. в сутки.
Док.: АО № 1
|
|
Корр. счет – 26
(Командировочные …, Администрация).
Ввести в справочник «Общехозяйственные расходы» две дополнительные статьи:Командировочные по норме (Расходы на командировки) и
Командировочные сверх нормы (Не принимаемые для целей налогообложения)
|
|
Поступила оплата от ООО «Планета» по счету № 345 от 27.12.05 г. за продукцию в сумме15 000.00 руб.
Док.: В № 2
|
Поступления от покупателей
|
–
(Планета, Счет № 345 от 27.12.05 г.)
|
|
Поступила предоплата от ООО «Вираж» посчету № 350 от 28.12.05 г. (Вид договора –Расчеты за услуги) в сумме 7 670.00 руб.
Док.: В № 2
|
Поступления от покупателей
|
62.2
(Вираж /
Счет № 350 от 28.12.05)
|
|
13.01.06
|
Перечислен НДС за 4-й квартал 2005 г. в сумме 23 200.00 руб. (назначение платежа – Уплата НДС).
Док.: ПП № 1 (воспользоваться кнопкойПеречисление налога), В № 3 (воспользоваться кнопкой Подбор по плат. документам)
|
Платежи в бюджет
|
68.2
(Налог начисл. / уплач.)
|
|
Поступил на расчетный счет вклад учредителя ООО «Бавария» в уставный капитал в сумме150 000.00 руб.
Док.: В № 3
|
Прочие
поступления
|
75.1
(Бавария)
|
Окончание табл. 8
|
Дата
|
Операция /
Документы
|
Движение
денежных средств
|
Корр. счет,
(аналитика)
|
|
|
17.01.06
|
Выписано платежное поручение и произведена предоплатаООО «Колобок» по счету № 27 от 17.01.06 г. (Вид договора– Расчеты за материалы) на сумму 1 760.00 руб., в том числе НДС – 10 %.
Док.: ПП № 2, В № 4 (воспользоваться кнопкой Подбор по плат. документам)
|
Оплата поставщику
|
60.2
(Колобок,
Счет № 27 от 11.01.06 г.)
|
|
|
17.01.06
|
Выписаны платежные поручения и произведена оплата материалов ООО «Варяг» по с/ф № 16 от 10.01.06 г. (Вид договора – Расчеты за материалы) на сумму 54 340.00 руб. и№ 38 от 12.01.06 г. (Вид договора – Расчеты за материалы) на сумму 1 265.00 руб., в том числе НДС – 10 %.
Док.: ПП № 3, ПП № 4, В № 4 (воспользоваться кнопкойПодбор по плат. документам)
|
Оплата поставщику
|
60.1
(Варяг,
С/ф № …)
|
|
|
|
19.01.06
|
Получены в банке по чеку наличные на возмещение расходов, выплату заработной платы за декабрь 2005 г. и аванса за январь 2006 г. в сумме 68 000.00 руб.
Док.: В № 5, ПКО № 2
|
Получение наличных из банка
|
50 (Получение наличных из банка),
51 (Основной р/с, Получение наличных из банка), соответственно
|
|
|
Самариной М. Ю. выплачено 1 700.00 руб. в возмещение перерасхода по командировке.
Док.: РКО № 2
|
Выдача под авансовый отчет
|
71.1
(Самарина М. Ю.)
|
|
|
Выдано Петрову К. Л. под авансовый отчет из кассы1 800.00 руб. на приобретение материалов.
Док.: РКО № 3
|
Выдача под авансовый отчет
|
71.1
(Петров К. Л.)
|
|
|
20.01.06
|
Петровым К. Л. представлен отчет о приобретении материалов согласно копии чека магазина «Орион» от19.01.06 г. (НДС не выделяется):
– пакеты п/эт. – 1 000 шт. по цене 1.00 руб.,
– коробки – 10 шт. по цене 50.00 руб.
Материалы оприходованы на склад материалов № 2.
Док.: АО № 2
|
|
10.4 (Вид)
(Тара и тарные материалы)
|
| |
|
|
|
|
|
|
2.3. Ознакомьтесь с журналом «Касса», просмотрите сформированные по документам проводки. Сформируйте листы кассовой книги за 11.01.06 г. и 19.01.06 г.
2.4. Ознакомьтесь с журналами «Платежные документы» и «Банк», а также с проводками, сформированными банковскими документами.
2.5. Ознакомьтесь с журналом «Авансовые отчеты», просмотрите сформированные по документам проводки. Обратите внимание на проводки документа АО № 1.
2.6. Выпишите документ СФв № 1 на аванс от ООО «Вираж» за 12.01.06 г. на сумму 7 670.00 руб. на основании выписки № 2 (см. задание № 2.2), НДС – 18 %. Ознакомьтесь с проводками, сформированными документом.
2.7. Для учета НДС со стоимости авиабилетов (см. задание № 2.2, АО № 1) выпишите документ СФп № б/н (без номера), полученный 12.01.06 г., на основании авансового отчета № 1. Реквизиты Поставщик и Договор не заполняются, Всего покупок, включая НДС – 8 400.00, Сумма без НДС (18 %) – 7 119.00, Сумма НДС – 1 281.00.
Для возмещения НДС из бюджета на основании СФп № б/н создайте документ ЗКП № 1 от 12.01.06 г. Ознакомьтесь с проводками сформированных документов.
2.8. Выполните операции по учету заработной платы, приведенные в табл. 9. При формировании начислений счета отнесения затрат получать из справочника «Сотрудники».
|