Главная » Файлы » Мои файлы |
06.08.2014, 11:59 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Теоретическое задание: Структура, правила составления и представления бухгалтерской финансовой отчетности. Ситуационная (практическая) задача На основе перечисленных хозяйственных ситуаций выполнить задания, перечисленные в п. 2.2 настоящих Методических указаний. Для решения ситуационной (практической) задачи необходимо воспользоваться справочными данными (Приложение). 01.12.201_ г. На расчетный счет по платежному поручению № 2192 от 01.12.201_ г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ООО «Алекс Т» по договору № 4892 от 01.01.201_ г. (товарная накладная № 993 от 29.11.201_ г., счет-фактура № 1037 от 29.11.201_ г.) в сумме – 413 000.00 рублей, в том числе НДС 18% - 63 000.00 рублей. 01.12.201_ г. Согласно акту о приемке-передаче оборудования в монтаж (ОС-15) № 12 от 01.12.201_ г. переданы в монтаж три комплекта стеллажей универсальных для готовой продукции из стали (стоимость одного комплекта 50 000 рублей). Монтажные работы произведены подрядным способом в период с 01.12.201_ г. по 03.12.201_ г. работниками специализированной организации ООО «Производственно-торговая компания «Климатехника Сибирь»» на основании договора подряда № 125 от 30.11.201_ г. Себестоимость монтажных работ составила 15 000 рублей. 02.12.201_ г. Выданы наличные денежные средства из кассы начальнику транспортного цеха Мартяхину А.Л. в погашение кредиторской задолженности перед ним в сумме 15 460.00 рублей по расходному кассовому ордеру № 398. 03.12.201_ г. Швее Никоноровой И.Г. согласно Приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск на 28 календарных дней. 03.12.201_ г. С ООО «Производственно-торговая компания «Климатехника Сибирь»» подписан акт об оказании услуг № 1514 от 03.12.201_ г. на сумму 17 700 рублей, в том числе НДС – 18 % (счет-фактура № 1514 от 03.12.201_ г.). Комиссией по осуществлению операций с основными средствами был произведен осмотр объекта с целью проверки его соответствия технической документации. Комиссия определила срок полезного использования стеллажей универсальных для готовой продукции для целей бухгалтерского учета – 10 лет. Присвоены инвентарные номера (000215, 000216, 000217, 000218, 000219). Определено место эксплуатации – Пошивочный цех. Способ начисления амортизации – линейный. Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (ОС-1) № 1576 от 03.12.201_ г. стеллажи универсальные для хранения готовой продукции приняты к бухгалтерскому учету. 03.12.201_ г. По платежному поручению № 655 от 03.12.201_ г. c расчетного счета перечислено ООО «Строй Станко Сервис» 295 000.00 рублей в погашение задолженности за комплекты стеллажей универсальных для хранения готовой продукции (товарная накладная № 2593 от 28.11.201_ г., счет-фактура № 2593 от 28.11.201_ г.) в том числе НДС 18% - 45 000.00 рублей. 03.12.201_ г. Со склада в основное производство переданы материалы.
06.12.201_ г. ОАО КБ «Акцепт» СВ № 035689 предъявлен к оплате вексель СВ № 035689. Деньги поступили на расчетный счет07.12.201_ г. 07.12.201_ г. В соответствии с решением комиссии по социальному страхованию из кассы организации выдана швее Никоноровой И.Г. путевка в пансионат «Эдем» на 10 дней с 17.12.201_ г. по 27.12.201_ г. № 0004218. Условия выдачи путевки: 10% стоимости путевки оплачивает работник, 90% за счет собственных средств ОАО «Ярославна». Частичная оплата стоимости путевки Большаковой Е.В. произведена в кассу организации по приходному кассовому ордеру № 252 от 07.12.201_ г. 07.12.201_ г. На основании Товарной накладной № 2746 от 07.12.201_ г. от ООО «Жюльен» поступили товарно-материальные ценности на сумму 6 684 700.00 рублей, в том числе НДС 18% (Счет–фактура № 2746 от 07.12.201_ г). На основании первичных документов на складе были оприходованы материалы и оформлен Приходный ордер № 555 от 07.12.201_ г.
08.12.201_ г. На расчетный счет по платежному поручению № 1149 от 08.12.201_ г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ЗАО «Леон» по договору № 1365 от 18.01.201_ г. (товарная накладная № 992 от 28.11.201_ г., счет-фактура № 1036 от 28.11.201_ г.) в сумме – 590 000.00 рублей, в том числе НДС 18% - 90 000.00 рублей. 08.12.201_ г. Со склада в основное производство переданы материалы.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Просмотров: 173 | Загрузок: 0 | Рейтинг: 0.0/0 |
Всего комментариев: 0 | |
Категории раздела | |
---|---|
|
Статистика |
---|
Онлайн всего: 1 Гостей: 1 Пользователей: 0 |
Форма входа |
---|
Друзья сайта |
---|
|