Цель задания: Освоить составление первичных документов по учету де­нежных средств в кассе и на банковских счетах и изучить порядок ведения кассовой книги.

Задание: На основании исходных данных заполнить докумен­ты по учету денежных средств в кассе, на расчетном и специальном счетах в банке

1. Приходный кассовый ордер (Ф. № КО-1).

По приходному кассовому ордеру № 169 от 06 мая__г. возвращен в кассу ФГОУП «Учхоз ТГСХА» остаток подотчет­ной суммы, выданный на командировочные расходы экономисту Матвеевой О.Л. в размере 150 руб.

2. Расходный кассовый ордер (Ф. № КО-2).

По расходному кассовому ордеру № 79 от 06 мая __г. выдана депонированная сумма оплаты труда Карповой С.Н. в размере 10935 руб.

3. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

Зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера в журнале регистра­ции приходных и расходных кассовых ордеров.

4. Кассовая книга.

Записать в кассовую книгу оформленные кассовые ордера.

5. Платежная ведомость (Ф. № Т-53).

По платежной ведомости № 5 выдана оплата труда за май дояркам: Сучкова ГС. - 13780,03 руб.; Нагорова Т.И. - 13938,18 руб.; Батурина Л.П. - 13990,85 руб.; Шиляева СВ. - 15740,72 руб.; Бекова А.В. - 12000,09 руб.

6. Акт инвентаризации наличных денежных средств (Ф. № ИНВ-12).

Акт № 5 инвентаризации наличных денежных средств. В кассе ФГОУП «Учхоз ТГСХА» на основании приказа № 7 от 30 мая__г. проведена инвентаризация кассовой на­ личности по состоянию на 31 мая___г. По данным инвентаризации сумма налич­ных денег в кассе составила 47005 руб. 83 коп. Последние номера кассовых ордеров: приходного - 187; расходного - 102;

По учетным данным сумма наличных денег в кассе составила 47097 руб. 23 коп.

Председатель комиссии: главный бухгалтер Корешкова Л.Е.

Члены комиссии: заместитель главного бухгалтера Петраченко В.И., бухгалтер Клиндюк Г. А., кассир Грин В.И.

7. Платежное поручение № 136 от 30 июня_ г.

Учхоз ТГСХА перечислил ОАО "Утяшевоагропромснаб" деньги в сумме 10 941 руб., в т.ч. НДС 2 188 руб. за бензин А-76 по счету № 305 от 25 июня ___г. Номер рас­четного счета Учхоза в КБ "Дружба" г. Тюмени 40602810800000005000, ИНН 7204006902, БИК 047121730. Номер расчетного счета ОАО "Утяшевоагропромснаб" в КБ "Дружба" г. Тюмени 40702810100000000870, ИНН 7204004373, БИК 047121730.

8. Платежное требование № 35 от 5 апреля___г.

По платежному требованию, выставленному ОАО Горэлектросеть, взыскана оп­лата с Учхоза за электроэнергию в сумме 340 000 руб., в т.ч. НДС ______ руб. Номер расчетного счета ОАО Горэлектосети в КБ "Дружба" г. Тюмени 40702840700000000503, БИК 044525716, ИНН 7729047377. Номер расчетного счета Учхоза в КБ "Дружба" г. Тюмени 40602810800000005000, ИНН 7204006902, БИК 047121730.

9. Заявление на аккредитив № 2 от 3 января_ г.

Учхоз для расчетов с ОАО "Утяшевоагропромснаб" выставил аккредитив для оп­латы купленных запасных частей в сумме 200400 руб., в т.ч. НДС _______руб. на основании договора № 3 от 25 декабря прошлого года. Срок аккредитива 10 февраля. Номер расчетного счета Учхоза в КБ "Дружба" г.Тюмени 40602810800000005000, ИНН 7204006902, БИК 047121730. Номер расчетного счета ОАО "Утяшевоагропромснаб" в КБ "Дружба" г. Тюмени 40702810100000000870, ИНН 7204004373, БИК 047121730.

10. Объявление на взносе наличными № 02 от 10 августа г.

По объявлению на взнос наличными Учхоз вносит деньги (выручка от реализа­ции) из кассы на расчетный счет в сумме 55 000 руб.